كثير من دافعي الضرائب يلاحظون أن قيمة استرداد الضريبة (Tax Refund) تتغير من عام لآخر دون أن يفهموا السبب، رغم أن دخلهم قد يكون ثابتًا. السبب في ذلك لا يعود إلى «حساب خاطئ»، بل إلى تغييرات سنوية تقوم بها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، بالإضافة إلى تعديلات قانونية جديدة سيبدأ تأثيرها الفعلي في إقرارات عامي 2025 و2026.
أولًا: ما هو استرداد الضريبة؟ ولماذا يتغير؟
استرداد الضريبة ليس «مكافأة» من الحكومة، بل هو فرق حسابي بسيط:
استرداد الضريبة = الضريبة التي خُصمت من راتبك خلال السنة − الضريبة الحقيقية المستحقة عليك
مثال مبسط:
– إذا خُصم من راتبك خلال السنة 6,000 دولار
– وبعد الحساب النهائي تبيّن أن الضريبة المستحقة عليك 5,200 دولار
– يكون استردادك = 800 دولار
أما إذا كانت الضريبة المستحقة 6,300 دولار، فسيكون عليك دفع 300 دولار بدلًا من استرداد مبلغ.
أي تغيير في القوانين أو الخصومات أو الشرائح الضريبية قد يغيّر هذا الرقم، حتى لو لم يتغير راتبك.
ثانيًا: تعديلات التضخم ولماذا تؤثر على إقرارك
تقوم IRS كل عام بتعديل حدود الشرائح الضريبية والخصومات لتعويض التضخم، حتى لا يدفع المواطن ضريبة أعلى فقط لأن الأسعار ارتفعت.
هذا يعني أن نفس الراتب قد يخضع لضريبة أقل نسبيًا في سنة، وأكثر نسبيًا في سنة أخرى، بسبب انتقاله بين حدود الشرائح.
الشرائح الضريبية نفسها لم تتغير (10%، 12%، 22%، 24%، 32%، 35%، 37%)، لكن الحدود التي تحدد الانتقال من شريحة لأخرى تتغير سنويًا.
ثالثًا: الخصم القياسي (Standard Deduction) – العامل الأهم لمعظم الناس
الخصم القياسي هو مبلغ تقوم IRS بخصمه تلقائيًا من دخلك قبل حساب الضريبة، إذا لم تستخدم الخصومات التفصيلية.
الأرقام الرسمية:
– سنة ضريبية 2025 (تُقدَّم في 2026):
• 31,500 دولار للمتزوجين تقديم مشترك
• 15,750 دولار للأعزب أو المتزوج تقديم منفصل
• 23,625 دولار لرب الأسرة
– سنة ضريبية 2026 (تُقدَّم في 2027):
• 32,200 دولار للمتزوجين تقديم مشترك
• 16,100 دولار للأعزب أو المتزوج تقديم منفصل
• 24,150 دولار لرب الأسرة
مثال عملي:
شخص أعزب دخله 50,000 دولار:
– في 2025: الدخل الخاضع للضريبة ≈ 34,250 دولار
– في 2026: الدخل الخاضع للضريبة ≈ 33,900 دولار
الفرق بسيط ظاهريًا، لكنه قد يؤدي إلى ضريبة أقل، وبالتالي استرداد أعلى.
رابعًا: خصم ضرائب الولاية والبلدية (SALT) ومن يستفيد منه
خصم SALT يسمح بخصم ما تدفعه من ضرائب الولاية والمدينة وضرائب العقار، لكنه يُستخدم فقط مع الخصومات التفصيلية.
القانون الجديد رفع سقف هذا الخصم لبعض الفئات، خصوصًا أصحاب الدخول المتوسطة والعالية في ولايات ذات ضرائب مرتفعة مثل نيويورك ونيوجيرسي.
مهم: إذا كنت تستخدم الخصم القياسي، فلن تستفيد من SALT. الاستفادة تكون فقط لمن يقومون بتفصيل الخصومات.
خامسًا: خصم «عدم فرض ضريبة على البقشيش»
القانون الجديد أدخل خصمًا خاصًا مرتبطًا بالبقشيش (Tips)، وليس إعفاءً كاملًا.
الخصم ينطبق فقط على:
– المهن التي تعتمد تقليديًا على البقشيش
– الدخل المُبلّغ عنه رسميًا في النماذج الضريبية
هذا الخصم قد يقلل الدخل الخاضع للضريبة، وبالتالي يزيد الاسترداد، لكنه لا يلغي الالتزام بالإبلاغ.
سادسًا: خصم الأجر الإضافي (Overtime) – نقطة يساء فهمها
الخصم لا ينطبق على كامل أجر الأوفر تايم، بل على «الجزء الإضافي» فوق الأجر العادي فقط.
عدم فهم هذه النقطة قد يؤدي إلى أخطاء في الإقرار وتأخير في المعالجة.
سابعًا: الاعتمادات الضريبية (Credits) وتأثيرها المباشر
الاعتمادات الضريبية تختلف عن الخصومات؛ لأنها تُخصم مباشرة من الضريبة نفسها.
من أبرزها:
– ائتمان الطفل (Child Tax Credit) الذي يرتفع تدريجيًا مع التضخم
– ائتمان الدخل المكتسب (EITC) الذي قد يصل إلى آلاف الدولارات للأسر منخفضة ومتوسطة الدخل
هذه الاعتمادات قد تكون الفارق بين دفع ضريبة واسترداد مبلغ كبير.
ماذا يجب أن تفعل الآن؟
1) راجع وضعك الضريبي في منتصف السنة
2) قارن بين الخصم القياسي والتفصيل
3) تأكد من صحة حجز الضريبة من راتبك (W-4)
4) احتفظ بسجلات دقيقة للبقشيش والأوفر تايم
الهدف ليس فقط «استرداد أكبر»، بل تجنب مفاجأة غير متوقعة عند تقديم الإقرار.
