متى يبدأ موسم الضرائب رسميًا في 2026؟
يبدأ موسم الضرائب رسميًا عندما تعلن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) فتح نظام الإيداع الإلكتروني لاستقبال إقرارات ضريبة الدخل لعام 2025 ومعالجتها. وعادةً ما يتم الإعلان عن يوم الافتتاح خلال شهر يناير. ولإعطاء صورة عملية عن التوقيت المعتاد، تشير بيانات “الإيداع الإلكتروني الحديث” (Modernized e-File – MeF) إلى أن موسم العام السابق بدأ في 27 يناير 2025 عند الساعة 9 صباحًا بتوقيت الساحل الشرقي، وهو ما يجعل الأسبوع الأخير من يناير هو الإطار الأكثر شيوعًا لبدء الاستقبال.
أما الموعد الأهم الذي لا يتغير غالبًا لمعظم الأفراد فهو “يوم الضرائب” (Tax Day)، إذ تُستحق عادةً إقرارات السنة التقويمية في 15 أبريل. وبالنسبة لإقرار عام 2025 تحديدًا، توضح إرشادات IRS أن آخر موعد للتقديم هو 15 أبريل 2026، مع إمكانية طلب تمديد تلقائي للتقديم حتى 15 أكتوبر 2026 عبر نموذج التمديد (Form 4868)، مع التنبيه أن التمديد يمنح وقتًا إضافيًا للتقديم فقط وليس لدفع أي مبالغ مستحقة.
تغيير كبير هذا العام: توديع الشيكات الورقية لاسترداد الضرائب
أبرز ما يجب الانتباه له قبل التقديم هو أن IRS أعلنت توجهًا واضحًا لتقليل وإيقاف إرسال شيكات الاسترداد الورقية تدريجيًا، والاعتماد بدلًا منها على الاسترداد الإلكتروني (Electronic Refund) مثل الإيداع المباشر في الحساب البنكي (Direct Deposit)، أو وسائل إلكترونية آمنة أخرى. المعنى العملي لذلك بسيط: من الأفضل أن تجهز بيانات حسابك البنكي (رقم الحساب ورقم التوجيه Routing Number) قبل التقديم، لأن الاسترداد الإلكتروني عادةً أسرع بكثير وقد يصل خلال أقل من 21 يومًا عند التقديم إلكترونيًا دون مشكلات، بينما قد يمتد الاسترداد عبر البريد لستة أسابيع أو أكثر.
خصومات جديدة قد تخفض الضريبة: “قانون One Big Beautiful Bill Act” وتأثيره على إقرار 2025
شهدت التشريعات الضريبية تغييرات واسعة ضمن “قانون One Big Beautiful Bill Act” (وهو قانون فيدرالي أُقرّ ويؤثر على ضرائب الأفراد والخصومات والائتمانات). من أهم ما يهم القارئ العادي هو ارتفاع “الخصم القياسي” (Standard Deduction) وهو مبلغ يُخصم تلقائيًا من الدخل الخاضع للضريبة لمن لا يستخدم “خصومات تفصيلية” (Itemized Deductions). وبحسب IRS، فإن الخصم القياسي لإقرار عام 2025 أصبح: 15,750 دولارًا للأعزب/المتزوج تقديمًا منفصلًا، و31,500 دولار للمتزوجين تقديمًا مشتركًا، و23,625 دولارًا لرب الأسرة (Head of Household وهو وضع ضريبي لمن يعولون أسرة وفق شروط محددة).
كما يتضمن القانون خصومات جديدة تستحق المتابعة لأنها تبدأ فعليًا من عام 2025 وحتى 2028، ومنها: “خصم كبار السن” (Deduction for Seniors) لمن عمره 65 عامًا فأكثر بقيمة إضافية تصل إلى 6,000 دولار للفرد وفق شروط ودخل محدد، وخصم “لا ضريبة على البقشيش” (No Tax on Tips) ويعني إمكانية خصم “البقشيش المؤهل” (Qualified Tips) ضمن حدود وشروط، وخصم “لا ضريبة على الأوفر تايم” (No Tax on Overtime) ويقصد به خصم الجزء الإضافي من أجر العمل الإضافي فوق الأجر العادي (عادة “نصف الوقت” في نظام time-and-a-half)، وبحد أقصى 12,500 دولار (أو 25,000 للمتزوجين تقديمًا مشتركًا) مع مراحل تقليل (Phase-out) عند مستويات دخل أعلى. كذلك توجد ملامح لخصم جديد متعلق بفوائد قرض شراء سيارة للاستخدام الشخصي (No Tax on Car Loan Interest) ضمن شروط محددة.
تحذير مهم لأصحاب العمل الحر وتطبيقات الدفع: عودة قواعد نموذج 1099-K إلى 20 ألف دولار و200 عملية
كثير من العاملين عبر التطبيقات أو ممن يستخدمون منصات الدفع (مثل خدمات توصيل، بيع عبر الإنترنت، أو تلقي مدفوعات مقابل خدمات) يتفاجأون بنموذج 1099-K (Form 1099-K وهو نموذج معلوماتي يوضح إجمالي المدفوعات التي تلقيتها مقابل سلع أو خدمات عبر جهات تسوية المدفوعات). هذا العام عادت القاعدة إلى ما كانت عليه قبل تغييرات “خطة الإنقاذ الأمريكية” (ARPA)، إذ أوضحت IRS أن جهات التسوية لن تكون مطالبة بإصدار 1099-K إلا إذا تجاوز إجمالي المدفوعات 20,000 دولار وتجاوز عدد المعاملات 200 عملية خلال السنة.
لكن الأهم: استلامك نموذج 1099-K لا يعني تلقائيًا أن كامل المبلغ “دخل خاضع للضريبة”، لأن النموذج يعكس إجمالي مدفوعات وقد يتضمن مبالغ ليست ربحًا فعليًا (مثل ردّيات، أو تكاليف، أو تحويلات شخصية إن اختلطت الحسابات). لذلك تنصح الإرشادات العملية بالفصل بين الاستخدام الشخصي والتجاري لحسابات الدفع قدر الإمكان، والاحتفاظ بسجلات (Records) واضحة بالمصاريف والإيرادات.
العملات المشفرة والأصول الرقمية: سؤال إلزامي وسجلات مطلوبة
إذا تعاملت خلال 2025 مع الأصول الرقمية (Digital Assets) مثل العملات المشفرة (Cryptocurrency مثل بيتكوين) أو الرموز غير القابلة للاستبدال (NFT وهي “رموز ملكية رقمية” تُستخدم لإثبات ملكية أصل رقمي)، فانتبه إلى أن نموذج الإقرار يتضمن سؤالًا مباشرًا عن هذه التعاملات. كذلك بدأت قواعد إفصاح جديدة تُلزم الوسطاء (Brokers) بإصدار نموذج 1099-DA (Form 1099-DA وهو نموذج معلوماتي لمعاملات الأصول الرقمية) لبعض عمليات البيع والتبادل التي تتم خلال 2025، ما يعني أن دقة السجلات أصبحت أكثر أهمية لتحديد الأرباح أو الخسائر الرأسمالية (Capital Gains/Losses) بشكل صحيح.
بعد إيقاف “Direct File”: ما هي أفضل طرق التقديم المجاني في 2026؟
ضمن تغييرات هذا الموسم، لم يعد برنامج IRS Direct File (أداة حكومية مجانية كانت تتيح لبعض دافعي الضرائب تقديم الإقرار مباشرة عبر موقع IRS) متاحًا لموسم 2026. في المقابل، تظل خيارات التقديم المجاني قائمة عبر “IRS Free File” (برنامج شراكة يتيح برامج إرشادية للتقديم لمن دخلهم ضمن حد محدد، مع وجود خيار “نماذج قابلة للملء” Free File Fillable Forms لمن يفضل إدخال البيانات بنفسه). وتشير صفحات IRS إلى أن Free File يعود للفتح خلال يناير 2026، مع حد دخل مُعلن في البرامج الإرشادية يصل إلى 84,000 دولار كدخل إجمالي مُعدل (AGI وهو “الدخل بعد بعض التعديلات” ويُستخدم لقياس الأهلية لبرامج وخصومات معينة).
ولمن يحتاج مساعدة حضورية أو لغوية، تبرز برامج “المساعدة التطوعية لإعداد الضرائب” (VITA) و“الإرشاد الضريبي لكبار السن” (TCE)، وهما خدمتان مجانيتان يشرف عليهما IRS عبر شركاء ومتطوعين معتمدين، وتستهدفان عادةً أصحاب الدخل الأقل، وكبار السن، وذوي الإعاقة، ومن لديهم تحديات لغوية.
خطوات عملية تقلل التأخير وتحميك من الاحتيال قبل أن تضغط “إرسال”
لتجنب تأخر الاسترداد أو الدخول في مراجعات إضافية، يُنصح بتجهيز نماذج الدخل الأساسية مثل W-2 (Form W-2 وهو بيان الأجور من صاحب العمل) ونماذج 1099 بأنواعها، ومطابقة الأرقام بعناية، واختيار التقديم الإلكتروني (E-file) مع الإيداع المباشر (Direct Deposit) لأنه الأسرع عادةً. كما تُعد “الرقم السري لحماية الهوية” (IP PIN وهو رقم من 6 خانات تمنحه IRS لمنع أي شخص من تقديم إقرار باسمك باستخدام رقم الضمان الاجتماعي SSN أو رقم دافع الضرائب ITIN) خطوة وقائية مهمة ضد سرقة الهوية، ويمكن طلبه عبر حساب IRS الإلكتروني (IRS Online Account) الذي يتيح أيضًا متابعة الرصيد والمدفوعات والإشعارات.
